税务优化是指企业在合规合法的前提下,按照税收政策法规的导向,事先选择利益最大化的纳税方案来处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业管理行为。其目的是降低成本,提高收益,实现利益最大化,同时配合税务合规。
税务优化一般从以下几点着手:首先是企业基本情况与需求分析,明确企业自身的财税情况;其次是企业纳税评估与分析,了解企业当前的纳税情况和税负状况;然后是税收合规与优化方案设计与制定,制定符合国家财税政策的最优纳税方案;最后是实施跟踪与绩效评估,对纳税方案进行实时跟踪和绩效评估,及时调整和优化方案。
适合做税务筹划的企业包括新办或正在申办的企业、财税核算薄弱的企业、财税核算比较复杂的企业、曾被税务机关处罚过的企业、筹划空间大的企业等。
对于新办或正在申办的企业来说,做好筹划方案不仅可以充分享受国家产业政策,同时也可以使企业在财税核算方面开好头,起好步。财税核算薄弱的企业虽然有些规模,但其内部缺乏严格的财税核算控制制度,财会人员素质偏低业务不精,易导致财税风险,这类企业应及早开展税收优化,防范财税风险。财税核算比较复杂的企业则需要做好长远税务优化,以应对复杂的涉税业务。曾被税务机关处罚过的企业更要重视税收优化活动的开展,及早找出财税漏洞,做到税务合规。而资产和收入规模较大、组织结构及经营活动复杂、涉及的税种及税收政策复杂的企业,则拥有较大的税收优化空间,一旦出现问题损失也比较大,因此需要及时进行税收优化。
总之,税务优化可以让企业在合规合法的前提下,降低成本,提高收益,并通过适当的税收策略为企业创造更大的发展空间。